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房地产企业如何接招2018年税务稽查：涉税重点问题分析、重大隐患排查、经典案例警示（深圳，5月11-12日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com 中国培训资讯网 www.e71edu.com
【咨询电话】4006820825 010-56133998 13810210257
【培训日期】2018年5月11-12日
【培训地点】深圳
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程背景】
■2018年房地产行业税务稽查风暴马上就要来了！
■4月2日国家税务总局召开了全国税务稽查视频工作会议。会议着重布置了2018年的稽查工作重点，房地产行业仍在重点检查范围之内。
■国家税务总局局长王军批示：要全面推广“双随机、一公开”监管，深入实施“黑名单”制度和“联合惩戒”制度；始终保持打骗打虚高压不减、重拳治恶力度不减。
■国家税务总局副局长孙瑞标在讲话中要求：各级税务稽查部门要树立新理念，把握新要求，围绕全力查处税收违法案件的中心任务，实施稽查案源和审理、数据管理和应用、稽查资源和力量、大案指挥和协调四个集约管理；推进稽查制度、案件管理、内部控制和质效评价四个体系建设；全面落实中央重大决策部署、严厉打击涉税违法犯罪行为。
■根据会议部署，2018年全国税务稽查工作即将打响。从大数据平台的运用，到稽查力量的全国调遣，无论是检查手段，还是打击力度都将是前所未有。
■随着“双随机、一公开”制度的进一步推广落实，每一个纳税人都将有可能随时随地被推选为税务稽查对象；随着“黑名单”制度和“联合惩戒”制度的落实，每一起税务违法行为或许都将给企业带来长期永久的不良影响。
【课程收益】
为了帮助广大纳税人提前发现问题，提高应变能力，特制定本期培训计划。
■第一节：房地产行业涉税“重点问题”分析，将长期以来在税务稽查中发现的各种重大涉税问题集中归纳，统一辅导，有利于纳税人对涉税问题全面掌握，对号入座，提前发现。
■第二节：会计资料自身的“重大隐患”排查，是授课教师集30年的稽查工作实践编撰而成，是站在会计核算、审计、稽查的三重高度来考虑，独具匠心，无论是理论性还是技巧性都达到了一定的高度，是近年来市场上“绝无仅有”的好课程。对帮助企业财务人员改善自身核算理念、提高自身核算本领、防范自身会计风险有着“颠覆性”的指导作用。
■第三节：房地产行业偷税“经典案例”展示，全部是真实案例集锦。客观的再现了在检查实施工程中税务机关与企业人员“斗智斗勇”的全过程；汇集了在房地产开发过程中企业利用各种不同业务所实施的“各种不同的偷税手段”；展现了客观公正的处理结果。既有经验又有教训。应该说是“招招有启示，案案皆惊心”。对激励广大纳税人提高核算水平，防范纳税风险有较强的警示作用。
■本期培训内容适应房地产企业老板、财务高管、业务主管等各类人员。您要想真正成为一名会计行业的“江湖高手”，应对税务稽查的“实战专家”，就请赶快参加本期培训。
【课程大纲】
第一节：房地产行业涉税“重点问题”分析
一．房地产行业收入常见涉税“重点问题”
1．营业税、增值税收入涉税“重点问题”
2．企业所得税收入涉税“重点问题”
3．土地增值税收入涉税“重点问题”
二．房地产行业成本费用涉税“重点问题”
1．企业所得税成本费用涉税“重点问题”
⑴ 虚增开发成本
⑵ 混淆开发成本
⑶ 成本计算错误
2．土地增值税成本费用涉税“重点问题”
三．个人所得税涉税“重点问题”
1．自然人股东股权转让个人所得税涉税问题
2．自然人股东股息、红利、利息个人所得税涉税问题
3．企业高管工资薪金、劳务报酬个人所得税涉税问题
4．企业实施有奖销售个人所得税涉税问题
四．房产税、土地使用税、契税涉税“重点问题”
1．企业自用、出租开发产品房产税涉税计算缴纳问题
2．企业开发用地土地使用税涉税纳税义务起始、终止及税款计算问题
3．以不同形式取得的开发用地的契税纳税义务起始及计税依据问题
第二节：会计资料自身的“重大隐患”排查
一．税务稽查的指导思想和一般思路
1．税务稽查部门检查的“重点”是什么？
2．税务稽查部门检查的“焦点”是什么？
3．税务稽查部门检查的“政策依据”有哪些？
4．税务稽查部门检查时一般从哪里入手，税务检查工作思路与会计核算工作思
路有什么不同。
二．企业日常的会计报表会存在哪些潜在隐患？
1．《资产负债表》是如何把企业的财务状况暴露出去的？
2．《损益表》是如何将企业的财务成果暴露出去的？
3．《资产负债表》与《损益表》的数据失调会给企业带来哪些不可估量的损失
4．如何让企业老板和相关人员看懂《资产负债表》、《损益表》，更好回避涉税
风险。
三．企业日常的的账簿资料会存在哪些潜在隐患？
1．企业的账簿资料是怎样把自己的信息暴露出去的？
2．企业的账簿资料及相关账户是如何将自己的“收入信息”暴露出去的？
⑴ 收入检查的目标
⑵ 收入检查的注意事项（五个区别）
⑶ 收入检查关注账户
3．企业的账簿资料及相关账户是如何将自己的“成本费用信息”暴露出去的
⑴ 成本费用检查的目标
⑵ 成本费用检查的注意事项：
① 正确划分企业的“支出”和“费用”
② 企业支出费用化流程（二付七转）
③ 税法与财务会计制度的差异
⑶ 成本费用检查关注的账户
4．企业账簿中的哪些账务现象会引起税务人员的格外关注：
⑴ 奇异的数字现象
⑵ 奇异的时间现象
⑶ 奇异的地点现象
⑷ 奇异账户对应关系现象
⑸ 奇异的业务往来关系现象
5．为了防止财务信息大量外露企业一般会采取哪些刻意的会计处理方式：
⑴ 明修栈道，暗度陈仓
⑵ 鱼目混珠，以假乱真
⑶ 以大忽小，以小忽大
⑷ 帐里明冲，帐外暗扣
⑸ 辗转腾挪，移花接木
四．企业的会计凭证会存在哪些潜在隐患？
1．记账凭证的作用是什么，它是怎样将企业的信息泄露出去的？
2．原始凭证的作用是什么，它是怎样将企业的信息泄露出去的？
3．巧妙合理的编制会计凭证的必要性
第三节：房地产行业偷税“经典案例”警示
一．某公司利用“往来帐户”、“账外账”和“多方入账”隐瞒预收款、按揭款、
合作开发收入偷税案
二．某公司利用“真假两套账”隐瞒商业门店、地下车位销售事实偷税案
三．某公司利用关联关系虚构、虚增工程量，高套定额虚增取费标虚增沙垫层工
程、工程桩基、道路、内墙、门窗等成本偷税案
四．某公司利用投资、增资、投资变更、股权转让，转嫁列支其他单位费用等手
段虚增土地成本、绿化成本、人工成本、租赁成本偷税案。
五．某公司利用虚假评估增值、开具虚假建筑业发票虚增土地成本、建筑安装成
本成本偷税案
六．某公司利用两套账、不入账、假划拨、 假按揭、挂往来、虚开发票、虚构
业务、白条入账、不按规定结转成本、税前列支应由股东负担的支出等多种
手段综合实施偷税案。
【讲师介绍】
杨老师,曼顿培训网(www.mdpxb.com)资深讲师。我国资深税务官员，从事税务稽查工作将近30年，多次参与国家税务总局组织的房地产行业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作，有十分深厚的税收理论功底和丰富的税务稽查工作经验，为实战型“税务稽查专家”。多年来杨老师一直在全国各地循环从事房地产、建筑业税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科，有着十分丰富的教学经验。同时，兼职为全国各地多家房企做税收顾问，是全国为数不多的房地产行业“纳税筹划名师”。
授课模式：政策解读＋案例分析＋现场互动（每次培训互动时间不少于一个半小时，可以现场解决学员提出的各类房地产、建筑业的税收问题）。课程具有较强的时效性、实操性；授课特点：准确、透彻、简捷、实用；授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默；因此受到各地学员的认同和热烈追捧。
【费用及报名】
1、费用：培训费3380元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
