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新形势、新政策、严征管下的建筑与房地产企业：—汇算清缴特色风险及疑难问题处理的审查与补救专题（南京，3月29-30日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com 中国培训资讯网 www.e71edu.com
【咨询电话】4006820825 010-56133998 13810210257
【培训日期】2019年3月29-30日
【培训地点】南京
【培训对象】各建筑施工与房地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程背景】
2018年以来税收征管模式和税收政策发生了巨大的变化，国地税合并，新个人所得税法实施、社保改革在即、企业所得税新政密集出台及报表调整、增值税税率调整及发票新规等新政策新变化对建筑与房地产企业财务人员又是一个新的考验，也使得本年度的汇算清缴面临着新的挑战。财务人员是否已经知晓最新财税政策，深度理解政策背后的新要求？是否已熟悉新的优惠政策，并高效准确运用于自身企业？又该如何规范财务核算，防范汇算清缴风险？
为帮助纳税人应对新形势、掌握新政策，顺利完成2018年汇算清缴，规划2019年涉税事项，本课程从制度层面，深刻理解最新税收法规和疑难问题；从操作层面，将财务人员面临的实际业务与现行政策协调处理，全面把握企业所得税汇算清缴过程，规避税务风险。
【课程收益】
1．掌握2018年以来的最新企业所得税政策以及汇算清缴的要求；
2．突破所得税难点问题，顺利应对汇算清缴；
3．掌握个人所得税及社保最新政策变化及改革动态，掌握不同人员的个税及社保
实务操作与风险应对，应对不同业务的难点问题；
4．掌握并学会应用其他税收最新政策。
【课程大纲】
第一节：企业所得税最新政策解读与汇算清缴疑难问题应对
一．企业所得税汇算清缴应对策略
1．新形势、新政策、严征管对本年度汇算清缴的影响
2．企业所得税在金税三期中的重点评估指标分析与风险提示
3．汇算清缴应对策略
二．建筑与房地产最新所得税政策解读与操作指南
1．企业所得税税前扣除凭证新政策
2．固定资产加速折旧最新政策
3．资产损失扣除最新政策
4．公益性捐赠支出扣除最新政策
5．责任保险费企业所得税税前扣除最新政策
6．小微企业普惠性税收减免最新政策
7．企业所得税季度（月）预缴申报表的主要变化及对建筑与房地产企业影响
8．企业所得税年度申报表最新变化及对建筑与房地产企业的影响
9．其他最新政策
三．建筑与房地产企业所得税汇算清缴疑难问题解析与应对
1．收入调整类疑难问题解析与应对
⑴ 建筑与房企在确认增值税、所得税及会计收入时的差异分析与风险应对
⑵ 建筑与房地产企业预收账款的会计、企业所得税和增值税处理
⑶ 建筑业增值税纳税义务发生时间与会计收入不一致的处理
⑷ 建筑与房地产企业收取违约金及各种奖励的税收处理
⑸ 建筑与房地产企业视同销售收入的处理与风险防范
⑹ 房地产企业折扣销售与买一赠一的纳税处理
⑺ 建筑业与房地产企业混合销售收入和兼营收入的最新政策处理
⑻ 房地产企业代收款项的纳税处理
⑼ 建筑与房地产企业不征税收入的确认条件与风险防范
⑽ 房地产企业如何准确把握开发产品完工条件
⑾ 建筑企业完工百分比法确认收入的操作要点
⑿ 建筑与房地产企业总分公司、项目部企业所得税汇算清缴处理
2．扣除调整类项目问题解析与应用
⑴《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用
⑵ 各类成本费用列支的新政解析：
① 工资薪金的税务处理：
◇ 兼职人员、临时工、退休返聘、劳务用工、实习生支出的扣除要求
◇ 离职补偿金能否税前扣除
◇ 企业实行股权激励计划的所得税处理问题
② 利息支出税前扣除风险与票据要求
③ 职工教育经费税前扣除的几种情形
④ 福利费与劳动保护支出的所得税处理
⑤ 保险费支出税收政策分析及应用
⑥ 业务招待费、差旅费、会议费税前扣除分析
⑦ 跨年度支付租金的纳税处理
⑧ 固定资产、大修理费用、装修费用会计核算及税收处理
⑨ 机械设备租赁费支出税前扣除关键点处理
⑩ 企业应收款、材料等损失税前扣除清单申报和专项申报处理
以前年度应扣未扣支出的涉税处理
境外支付合同的所得税风险与防范
3．申报表填报疑难问题解析与填报技巧
⑴ 房地产企业完工年度季度预缴申报表的重大变化及填报技巧
⑵ 房地产企业年度纳税申报表的填报难点
⑶ 建筑企业季（月）度预缴申报表要点
⑷ 建筑企业年度所得税申报表填报难点与技巧
第二节：个人所得税与社保最新政策解读及疑难问题应对
一．个人所得税最新政策解读与操作指南
1．个人所得税征税范围及税收减免案例详解
2．综合所得应纳税额计算与申报
3．扣缴义务人扣缴申报管理
4．纳税人自行申报管理
5．个人所得税优惠政策过渡
6．个人所得税纳税申报表的最新变化与填报讲解
二．社会保险最新政策解读与应对
1．社保缴费基数的确认
2．企业社保由税务机关征收对企业的影响与应对
3．社保由税务机关征收以后的风险与应对策略
三．个人所得税与社会保险难点问题解析与应对
1．支付兼职人员、临时工、退休返聘、劳务用工、实习生等支出的个税处理与
社保处理问题
2．年终奖发放误区与筹划
3．企业年金的纳税处理
4．提前退休、离职补偿、内部退养一次性补偿的纳税处理区别
5．建筑行业个人所得税管理的特殊性与纳税风险管控
6．自然人代开发票个人所得税风险与应对
7．股息红利个人所得税误区与筹划
8．自然人股权转让的纳税风险分析与防范
9．房地产企业支付违约金的个人所得税处理
10．建筑与房地产企业业务宣传涉及的个人所得税难点问题
第三节：建筑与房地产企业增值税最新政策解读与疑难问题应对
1．虚开增值税发票定性司法解释
2．虚开增值税专用发票和普通发票定罪量刑新标准
3．提前开增值税专票和挂靠开增值税专票的定性政策标准
4．取得走逃失联增值税专用发票的政策处理
5．增值税专用发票四流不合一的成因分析与防范
6．合同中增值税发票重要性条款的约定处理
7．专用发票认证的最新规定
8．小规模纳税人开具专用发票最新规定
9．增值税率调整对建筑与房地产企业的影响与应对
10．一般纳税人登记最新政策及应用
11．建筑企业简易计税的最新规定与应用
12．税收优惠最新规定
第四节：其他税种最新政策解读与应用
1．契税
2．印花税
3．土地增值税
4．跨区域涉税事项报验管理最新政策
第五节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。
【讲师介绍】
李老师，曼顿培训网(www.mdpxb.com)资深讲师。注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；北京教育咨询公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。
【费用及报名】
1、费用：培训费3680元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
